|
· 2016 defterlerinde gerekli düzeltmeleri yaparak, bu primleri giderler arasından çıkarıp, gelecek aylara ait giderler hesabına aktarmaları,
· Dönem karı ve kurumlar vergisi hesaplamalarını ve kayıtlarını buna göre güncellemeleri,
· Bilanço ve gelir tablolarını buna göre düzeltmeleri,
· Bu düzeltmelerden dolayı 2016/4. Dönem geçici vergisinde % 10'u aşan bir eksiklik doğuyorsa kurumlar vergisi beyannamesini vermeden önce geçici vergide de düzeltme yapmaları,
· Kurumlar vergisi beyannamesini buna göre vermeleri, vermişlerse düzeltmeleri,
Uygun olacaktır.
|
· 2017 yılının her hangi bir tarihinde (kurumlar v. Beyannamesi verilmeden önce) bu primleri GELECEK AY GİDERLERİ hesabına borç, DÖNEM K/Z hesabına alacak kaydederek gider yazmadan önceki duruma getirmeleri,
· Aynı tarihte dönem karı ve kurumlar vergisi hesaplamalarını ve kayıtlarını buna göre düzeltmeleri,
· Bu düzeltmelerden dolayı 2016/4. Dönem geçici vergisinde % 10'u aşan bir eksiklik doğuyorsa kurumlar vergisi beyannamesini vermeden önce geçici vergide de düzeltme yapmaları,
· Kurumlar vergisi beyannamesini buna göre vermeleri, vermişlerse düzeltmeleri,
Uygun olacaktır.
|
